إليك كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية 1445

من الضروري أن نتعرف على طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة وطريقة التسجيل في الضريبة، حتى يتمكن الأفراد والمؤسسات الذين يخضعون للضريبة إكمال إجراءات التسجيل واستلام الفواتير الضريبية، ويهدف هذا إلى تجنب العقوبات والغرامات نتيجة التأخير. يسعدنا في هذا المقال أن نقدم شرحاً حول حساب ضريبة القيمة المضافة وخطوات التسجيل في الضريبة، وغيرها من التفاصيل المهمة.

ضريبة القيمة المضافة في السعودية

تتولى هيئة الضرائب والجمارك في المملكة العربية السعودية مسؤولية متابعة تسجيل الشركات في ضريبة القيمة المضافة، التي تبلغ نسبتها 15% على مختلف السلع والخدمات. تُفرض هذه الضريبة في أكثر من 160 دولة حول العالم، ويتم دفعها في كل مرحلة من مراحل التوريد، بدءًا من الإنتاج وصولاً إلى المستهلك النهائي أو المستفيد.

طريقة التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة

يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لعام 1445 هجري من خلال الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والجمارك، ومن المهم ملاحظة أن طريقة التسجيل تختلف بين الأفراد والشركات والمؤسسات. يجب على المشمولين التأكد من إتمام عملية التسجيل خلال المدة المحددة لتجنب العقوبات المنصوص عليها في قانون الضرائب أو لوائحه.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة تُطبق على جميع السلع المستوردة والمتداولة في أكثر من 160 دولة حول العالم، وأدناه طريقة حسابها: 

1. فرض الضريبة مع أسعار البيع: يتم احتساب الضريبة المضافة كنسبة مئوية من قيمة السلعة أو الخدمة عند بيعها
2. عدم وضع ضريبة القيمة المضافة مع سعر البيع: في هذه الحالة، يتم احتساب الضريبة المضافة على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، حتى يصل المنتج إلى المستهلك النهائي

كيفية وضع ضريبة القيمة المضافة مع سعر البيع

في هذه الطريقة المستخدمة، حيث يكون سعر البيع غير مشتملًا على ضريبة القيمة المضافة، يتم إضافة الضريبة المضافة على سعر البيع في خطوتين:

1. الخطوة الأولى تشمل حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة، الذي يتم حسابه عن طريق ضرب سعر البيع في نسبة ضريبة القيمة المضافة، ثم تقسيم الناتج على 100
2. الخطوة الثانية تشمل حساب المبلغ الإجمالي، الذي يتم ضرب سعر البيع في 1 + النسبة الخاصة بضريبة القيمة المضافة

كيفية عدم وضع ضريبة القيمة المضافة للأسعار

في هذه الطريقة المستخدمة، حيث يكون سعر البيع مشمولًا بمبلغ ضريبة القيمة المضافة، يتم حساب الضريبة والمبلغ الإجمالي كالتالي:

1. البداية تكون بحساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة، الذي يتم ضرب سعر البيع في نسبة ضريبة القيمة المضافة، ثم يقسم الناتج على 100 مجموعة مع نسبة الضريبة
2. الخطوة التالية تشمل المبلغ الإجمالي، الذي يتم حسابه بضرب سعر البيع في 100، ثم يقسم الناتج على 100 مجموعة مع نسبة الضريبة

متى يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟

تم إقرار تسجيل ضريبة القيمة المضافة لجميع المواطنين المقيمين في المملكة العربية السعودية، شريطة أن تتجاوز إيرادات دخلهم السنوية 375,000 ريال سعودي. يتعين عليهم التسجيل وفقًا لهذه الشروط المحددة من قِبل الجهات المعنية. 

باختصار، تعرفنا على كيفية وضع ضريبة القيمة المضافة مع سعر البيع وكيفية حسابها، ويمكننا أيضًا التأكيد على أهمية استخدام الحاسبة الخاصة بضريبة القيمة المضافة لضمان الدقة، حيث أن طريقة الحساب اليدوية قد تسبب لخبطة في الحسابات وعدم الدقة.

تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة

هذه هي الخطوات لتسجيل الأفراد لضريبة القيمة المضافة:

1. قم بزيارة نظام التسجيل
2. اطلع على التفاصيل المقدمة وانقر على الرابط للوصول إلى الخدمة
3. قم بتسجيل الدخول إذا كان لديك حساب، أو أنشئ حساب جديد
4. انتقل إلى علامة تبويب الخدمات الإلكترونية
5. انقر على “القيمة الضريبية للخدمات الإلكترونية”
6. اختر خدمة التسجيل كفرد طبيعي للضريبة
7. قم بملء التفاصيل المطلوبة وقدم الطلب

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت

يمكن للمنشآت التسجيل لضريبة القيمة المضافة من خلال الخطوات التالية: 

1. انتقل إلى نظام تسجيل المنشأة عبر هذا الرابط
2. قراءة المتطلبات والتأكد من استيفائها
3. انقر على الرابط للوصول إلى الخدمة
4. اختيار خيار التسجيل في ضريبة الخدمة العامة
5. ملء النموذج الإلكتروني المطلوب ثم تقديمه للمراجعة

رابط التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة

تستطيع الوصول إلى خدمة التسجيل الإلكتروني لضريبة القيمة المضافة 1445 عبر زيارة موقع هيئة الضرائب والجمارك في المملكة العربية السعودية zatca.gov.sa، كما يمكنك الدخول إلى النظام وتسجيل حساب جديد للوصول إلى الخدمات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة للأفراد والمؤسسات بسهولة وسرعة.

الخدمات المشمولة بضريبة القيمة المضافة

تحتوي القائمة التالية على كافة المنتجات والخدمات المشمولة بضريبة القيمة المضافة البالغة 15% وفقا لقانون الضرائب.

في الختام، يُمثل حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية جزءًا أساسيًا من العمليات المالية للأفراد والمؤسسات على حد سواء. تعد ضريبة القيمة المضافة نظامًا ضريبيًا يعتمد على إضافة نسبة مئوية معينة إلى قيمة السلع والخدمات. يتمثل الهدف الرئيسي لهذه الضريبة في تحقيق العدالة الضريبية وتوفير مصادر الدخل للدولة.

من خلال معرفة كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة وتطبيقها بشكل صحيح، يمكن للأفراد والمؤسسات الالتزام بالقوانين والتشريعات المتعلقة بالضريبة، وبالتالي تجنب العقوبات والمخالفات المحتملة. بهذا نكون قد استعرضنا بشكل موجز عملية حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية.

مدونات